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【中國稅務報】佯稱可辦無息貸款 實為騙取資質虛開

佯稱可辦無息貸款 實為騙取資質虛開

2019年07月23日 作者:童榮 黃洋 本報記者 周挺

近日,國家稅務總局納雍縣稅務局與警方協作,破獲一起違法分子利用他人身份證設立空殼公司虛開發票案件。犯罪嫌疑人鄧某操控空殼企業,在無實際交易的情況下,共對外虛開增值稅專用發票價稅合計227.19萬元,涉及稅額31.34萬元。目前,犯罪嫌疑人鄧某已被公安機關刑事拘留,案件查辦工作仍在進行中。

2018年7月,納雍縣稅務局稅源管理分局在日常管理中發現,M建材公司、P商貿公司、R貿易公司和Z商貿公司4戶企業領用了增值稅專用發票后,卻均未進行納稅申報。稅務人員核查發現,4戶企業不僅是同日注冊,而且法定代表人、財務負責人存在交叉任職情況。稅務人員撥打4戶企業登記的聯系電話,均無法接通,企業注冊地也無辦公或生產經營痕跡。稅務人員認為4戶企業涉嫌虛假注冊后暴力虛開,于是將案件移交稽查部門。

稽查人員從公安機關核實了解到,4戶企業法定代表人均非本地人。在公安機關的協助下,稽查人員獲得了P商貿公司法定代表人朱某貴的行蹤,并對朱某貴進行詢問。在詢問中得知,涉案4家公司是朱某貴、張某全、宋某、羅某玖4人同時注冊成立,4人過去就相識。稽查人員通過朱某貴與另外3人取得聯系,并進一步了解到了4家企業成立的內情。

原來,朱某貴、張某全、宋某、羅某玖4人通過朋友雷某介紹認識了江西人鄧某。鄧某向4人表示,只需提供身份證件并注冊成立公司,便能幫其在銀行辦理無息快捷貸款。有資金需求的朱某貴等4人,于是在鄧某等人的“指導”下,到納雍縣注冊成立了4家企業,并領取了增值稅專用發票以及稅控盤。

鄧某帶走4家公司全部資料和領取的增值稅專用發票后,再無音信。不久,朱某貴等4人發現鄧某留下的手機號碼無法撥通,才意識到可能受騙了。但直到稽查人員找到4人,對其講解案件情況,4人這才意識到后果的嚴重性。

經核查,4家公司領用的20份發票,在沒有真實交易的情況下,已全部被鄧某開具給了山西、云南等地企業,并已被受票企業申報抵扣。納雍縣稅務局向受票企業所在地稅務機關發出證實企業虛開協查函件,依法對4家企業作出罰款10萬元的處理決定,并將涉案企業及相關人員列入納稅信用“黑名單”實施聯合懲戒。

2019年3月,稅務機關依法將案件移送納雍縣公安局。公安機關遂對鄧某進行了網上追逃。2019年5月21日,鄧某在浙江省義烏市落網。目前,犯罪嫌疑人鄧某已被納雍縣公安局刑事拘留,案件的后續調查工作仍在進行中。



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